《關于進(jìn)一步做好(hǎo)中央企業控股上市公司股權激勵工樂美作有關事(shì)項的通知》 （國(guó)資發(fā)考分規睡學〔2019〕102号）
關于進(jìn)一步做好(hǎo)中央企業控股上市公金購司股權激勵工作有關事(shì)項的通知
各中央企業：
爲深入貫徹習近平新時(shí)代中國(guó)特色制志社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，認真落實黨中央、國(gu舊白ó)務院決策部署，積極支持中央企業控股上市公司建立健全長(cháng)音喝效激勵約束機制，充分調動核心骨幹人才的積極性，推動中央企業實現高質量司區發(fā)展，根據有關法律法規規定，現就(jiù)進(jìn)一步做好微鐘(hǎo)中央企業控股上市公司（以下簡稱坐木上市公司）股權激勵工作的有關事(shì)項通知如下：
一、科學(xué)制定股權激勵計劃
（一）中央企業通看應當結合本集團産業發(fā)展規劃，司兒積極推動所控股上市公司建立規範、有效、科學(xué都村)的股權激勵機制，綜合運用多種(林人zhǒng)激勵工具，系統構建企業核心骨幹人才激勵體系。股權激勵對(d多雨uì)象應當聚焦核心骨幹人才隊伍，應當結合企業高質量發(fā)展學林需要、行業競争特點、關鍵崗位職責、績效考核評價等因素綜合确定。中月藍央和國(guó)資委管理的中央企業負責人不納入股權激勵對(duì)象愛費範圍。
（二）股權激勵方式應拿但當按照股票上市交易地監管規定，根據所在行業經(jīng哥拍)營規律、企業改革發(fā)展實際等暗南因素科學(xué)确定，一般爲股票期權化去、股票增值權、限制性股票等方式，也可以結合股票交易市場其他公司實施股權激勵山費的進(jìn)展情況，探索試行法律、行政法規允許的其他激筆相勵方式。
（三）鼓勵上大藍市公司根據企業發(fā)展規劃，采取分期授予方式實施股權激勵，充分體現激勵的長學數(cháng)期效應。每期授予權拍飛益數量應當與公司股本規模、激勵對(duì)象人數，以及權益授予價業那值等因素相匹配。中小市值上市公司及科技創新型費錯上市公司，首次實施股權激勵計劃授予的權益數量占公司股本總額的比重，最高可以由水慢1%上浮至3%。上市公司兩(liǎng)個完整議來年度内累計授予的權益數量一般在公司總股本的3%以内熱術，公司重大戰略轉型等特殊需要的可以适當放寬至總股本的5%以内少通。
（四）上的綠市公司應當按照股票上市交易地監管規定和上市規則，确定權益授予輛她的公平市場價格。股票期權、股票增值權的行權價格按照公平市場他光價格确定，限制性股票的授予價格按照不低于公平市場價格的河新50％确定。股票公平市場價格低于每股淨資産的，限制性股票授予價格原愛數則上按照不低于公平市場價格的60%确定。
（五）上市公司應當黃錢依據本公司業績考核與薪酬管理辦法，結合公司經(jīng)營效愛票益情況，并參考市場同類人員薪酬水平、本公司崗位薪酬體系坐就等因素，科學(xué)設置激勵對員放(duì)象薪酬結構，合理确定激勵對(duì)象薪酬水文是平、權益授予價值與授予數量。董事(shì)、高級管理人員的權益授予價著歌值，境内外上市公司統一按照不高于授予時(sh吃也í)薪酬總水平（含權益授予價值）的40％确定，管理、技術和業務骨幹等其他激勵對(duì)象的權益授予價值，由上白習市公司董事(shì)會(huì)合理确定。股權激勵對(duì些飛)象實際獲得的收益，屬于投資性收益，不再設置調控上限。
二、完善少快股權激勵業績考核
（六）暗車上市公司應當建立健全股權激勵業績考核及激勵對(duì)象績效考核評價體系。股見微權激勵的業績考核，應當體現股東對(duì)公司經(jīng)營發森嗎(fā)展的業績要求和考核導向(xiàng)。在權益授予環節，業績考核目标應當腦鄉根據公司發(fā)展戰略規劃合理設置，股權激勵計劃無分次實施安排的，飛民可以不設置業績考核條件。在權益生效（解廠音鎖）環節，業績考核目标應當結合公司經(jīng)營趨勢、所處行業發(fā)展黃森周期科學(xué)設置，體現前瞻性、對光挑戰性，可以通過(guò)與境内外同行業優秀企業業績少商水平橫向(xiàng)對(duì)标的方式件鄉确定。上市公司在公告股權激勵計劃草案時(shí)，應會男當披露所設定業績考核指标與目标水平的科學(xué)性和合理性。
（七）上市公司應當制微日定規範的股權激勵管理辦法，以業績考核指标完成(chéng)情況爲基礎對少妹(duì)股權激勵計劃實施動态管理。上市公司按照股權激勵管慢空理辦法和業績考核評價辦法，以業績考核完成(chéng)女購情況決定對(duì)激勵對(duì)象全體和個人權益哥技的授予和生效（解鎖）。
三、支持科創闆上市公司實施股權激勵
（請但八）中央企業控股科創闆上市公司實施股權激勵，原則上按照科創闆有草煙關上市規則制定股權激勵計劃。
（九）科創闆上市公司以限制鐵弟性股票方式實施股權激勵的，若授予價格低于公平市場價格黑數的50%，上市公司應當适當延長(cháng)限制性股票的禁售期及解鎖期湖子，并設置不低于公司近三年平均業績水平或同行業75分我還位值水平的解鎖業績目标條件。
（十）尚未盈利的科創闆上市公司實施股權錢音激勵的，限制性股票授予價格按照不低于公平市場價格的60%确定。在上市公司實現盈利前，可生效的權益比例原則上說他不超過(guò)授予額度的40%，對(duì)于屬于國(guó從藍)家重點戰略行業、且因行業特性需要較長(cháng)時(s作時hí)間才可實現盈利的，應當在股權激勵計劃中明确提外樂出調整權益生效安排的申請。
四、健全股權激勵管理體有西制
（十一姐用）中央企業集團公司應當切實履行出資人職責，根據國(guó)有控股上市公通爸司實施股權激勵的有關政策規定，通過(guò)規範的公司治理程序著頻，認真指導所屬各級控股上市公司規範實施股權激勵器刀，充分調動核心骨幹人才創新創業的積極性，共享企業改革發(fā)展成體暗(chéng)果。
（十二）中央企業控股上市公司根據有關政策規人對定，制定股權激勵計劃，在股東大會(huì)審議之前，國(guó)有控股股多時東按照公司治理和股權關系，經(jīng)中到湖央企業集團公司審核同意，并報國(guó)資委批準。
（十三民醫）國(guó)資委不再審核股權激勵分期實施方案（不含主營業務整體上市公司），子一上市公司依據股權激勵計劃制定的分期實施方案，國(guó)風靜有控股股東應當在董事(shì)會(huì)審議決定前，報中央企業集團作照公司審核同意。
（十四）國(guó舊開)資委依法依規對(duì)中央企業控股上市公司股權激勵我一實施情況進(jìn)行監督管理。未靜也按照法律、行政法規及相關規定實施股權激勵計費問劃的，中央企業應當督促上市公司玩市立即進(jìn)行整改，并對(duì)公司及相關責任人黑身依法依規追究責任。在整改期間，中央企業集雜算團公司應當停止受理該公司實施股權激勵的申請。
（十五）國從呢(guó)有控股股東應當要求和督促上市公司真實討什、準确、完整、及時(shí)地公開(kāi)披露股權激勵實施情況，不得有虛姐現假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。上市公司應當在年度報告中披露報告期内海業股權激勵的實施情況和業績考核情況。中央企業應當于上市公物相司年度報告披露後(hòu)，將(jiāng)本企業所控股上市公司股權激勵資還實施情況報告國(guó)資委。
（十六）本通知适用車物于國(guó)資委履行出資人職責的中央企業，與話做本通知不一緻的，按照本通知執行。
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